社会保险制度

一、风险及其特性

　　社会保险保障劳动者度过哪些自然和社会风险？最简要的回答是：保障劳动者度过迫使他们丧失工资收入的那类自然风险和社会风险。现代国家实行社会保险，原因就在这里。

　　这类风险具有下列特性：

　　1、不可避免地发生在劳动者群体的生涯之中。唯其如此，现代国家才认为必须实行社会保险。
　　2、作为一种客观事实出现在劳动群体的生涯之中。唯其如此，现代国家才认为必须实行社会保险。
　　3、这类风险的发生都有规律可循，不是不可测定的。正因如此，现代国家才有可能实施社会保险。
　　4、这类风险都是必然性与偶然性的结合。作为风险，必然要出现，但究竟何时出现以及降落在哪位劳动者身上，则带有偶然性。也正因这样，才有可能建立一笔颇具规模的社会保险基金，并且，也才有可能对基金进行运营投放。
　　生育、疾病、残障、工伤、失业、年老、死亡均属此类自然和社会风险，无不带有上述特性。有鉴于此，我国建立了生育、医疗、工伤、失业和养老保险。死亡保险也叫遗属保险，和残障保险一样，分别涵括在这五大保险制度之中。

二、受保对象与受益比

　　社会保险的享受对象是有限制的。19世纪末，德国第一次推出社会保险，是迫于工业劳动者的压力，属于资本政府对劳动者阶级的让步之举。因而，最早的保险对象即保人仅限于工业员工。但是，不论在哪个国家，受保范围都有愈益扩大的趋向，商业职工、服务业职工、农业工人、公务员、个体劳动者、自由职业者乃至业主也都陆续被纳入受保范围。实行“全民皆养老”和“全民皆健康”的国家，甚至把保险范围扩及全体国民。
　　受保范围愈益扩大是件好事。第一，可使更多的人获得社会保险津贴，而对风险无所畏慎，心态安定，社会安定；第二，可筹措到更多的资金，用于支付社会保险待遇；第三，可促使一切企业站在同一起跑线上，实现公平的竞争，防止有些企业因未被纳入保险范围而使企业成本偏低，在部分中处于优势地位。
　　受保人获得保险待遇，也便同时取得受益人的身份。在社会保险统筹里，由受保人与受益人群的比例构成受益比，是观察保险活动的重要指标之一。受益比的计算公式如下：

受益比=(受益人数/受保人数)×100%

三、基本生活水平

　　任何一种社会保险，不管是养老、生育、医疗保险，抑或失业、工伤保险，都必须保障受益人能够享有基本生活水平。
　　何谓基本生活水平？不消说，绝对不是受益人在业期间享有的生活水平，否则，在业和不在业就没有什么区别了，这肯定会有损于在业职工的积极性，有损于整个经济效益。但是，也不应与在业期间的生活水平相差悬殊，因为风险是个必然要发生的自然现象或社会现象，往往与受保者本人无关。简言之，基本生活应是和在业期间相差不太大的那种合理的生活水平。无论养老金、也无论失业津贴、生育津贴、疾病津贴、工伤补偿金，都应当这样厘定。厘定低了，容易变成社会救助水平了，厘定高了，则会变成社会福利水平，都不符合社会保险的内涵。
　　正是因为各种保险津贴都不应和在业期间的生活水平相差过大，所以，不论在哪个国家，为保证保险待遇符合基本生活的水平，总是按受益人或者受保群体在业期间的工资水平厘定。我国规定，基本养老金中的基础养老金要占到退休前当地社会平均工资的20%，“个人帐户”养老金要占到约30%，总替代率为50%，便是一个佐证。需知，几十年后，在业者的工资必将大幅度提高，那时，养老金对工资的替代率为50%，应当说，足以确保退休者的基本生活水平；更何况，低于社会平均工资的职工，退休后享有的替代率将大大超过50%。
　　国际劳工组织为了确何各种保险待遇能够达到保障基本生活的水平，甚至向会员国提出具体的建设，如建议失业保险津贴不得低于工资的60%等，又是一个佐证。
　　当然，厘定基本生活水平，最科学的方法应是调查并研究确能保证基本生活的物品种类、服务种类以及它们的数额，然后换算成为金额。这是一桩当复杂的工程，但又是一项必须进行的工程。