企业合同管理制度企业债权债务管理制度-工程

2011-12-05

企业合同管理制度企业债权债务管理制度-工程企业合同管理制度企业债权债务管理制度-工程

第一节岗位责任制

第一条项目经理为本项目应收及应付款项管理的第一责任人，负责款项全过程管理。

第二条财务负责人组织应收、应付款项的日常管理工作。

第三条财务部门为应收、应付款项管理的主办部门，物资部、机械管理部、合同部门为应收、应付款项管理的协办部门，各部门应设立专、兼职的管理人员，部门之间要密切配合、互通情况，共同做好应收、应付款项管理工作。

第四条财务部门职责:

(一)办理应收、应付款项的管理工作;

(二)负责编制并下达应收款项催收计划及催收方案，并按月组织相关部门完成应收款项的清收工作;

(三)负责建立健全应收款项台账，定期编制应收款项明细表;

(四)严格按照公司资金管理和使用的有关规定，加强对外借款、对外预付账款和工程垫资的控制和监督;

(五)负责应收款项管理的分析总结工作，针对问题及时提出管理建议;

(六)及时偿还债务，避免长期债务情况的发生;对已形成的债务，合理确定偿还时间和规模;

(七)与债权方及时沟通、核对，财务困难时，要得到债权方的理解，避免造成不良影响。

第二节债权债务账目的核对

第五条债权债务账目的核对，主要由财务部门负责，其他有关各业务部门配合。

第六条项目部应当建立债权债务定期清查和核对签认制度，至少于每季度末对债权债务进行全面清理和核对一次。对各项债权必须取得签认记录。对清理核对过程中发现的长期挂账、长期无结算、账龄较长、核对不符等情况，应及时提请相关部门查明原因，按规定做出处理。

第七条物资采购、合同、机电等业务部门应配合财务部门与对方财务部门核对账目，并将核对情况及时通报财务部。

第三节台帐管理

第八条台账管理指应收款项明细台账管理和重点外欠款档案管理。项目部应按有关规定建立健全外欠款重点项目档案。

第九条项目部应建立债权债务台账管理制度，详细反映各项债权债务的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息。财务部门应当至少按季编制债权债务明细表，向项目负责人和相关业务部门反馈债权债务的结算情况、余额、账龄等信息，分析债权债务管理情况，提请项目负责人和有关责任部门采取相应措施。

第四节债权债务的清理

第十条项目部应按照合同约定及时与业主(局指)办理验工计价手续，并根据业主(局指)批复计价确认应收账款。项目部物资、计价等部门应及时办理材料物资采购入库报销、劳务结算、机械设备租赁等结算手续，以便财务部门正确确认应付款项。

第十一条项目部应加强应收票据管理，对收到的承兑汇票应设置"应收票据登记簿"逐笔登记每一张应收票据的种类、号码、出票日期、交易合同及付款人、承兑人或背书人的姓名或单位名称、到期日和利率、贴现净额、收款日期、收款金额等信息。对已到期收回的票据及时注销，债权类型。对背书转让或贴现的票据及时在登记簿中做出标识。

项目部对收到的应收票据可在综合考虑项目资金状况、贴现资金成本等因素的基础上，根据情况采取背书转让、贴现等方式加快资金回收。对到期应收票据应及时向银行提请兑付，保证资金按期回收。

项目部对收到的商业承兑汇票应随时跟踪和关注出票人财务状况，防范到期不能收回的风险。

第十二条项目部对预付账款应严格控制。所有预付款项应按合同约定的比例付款，并在合同约定时间内及时清算或扣回。合同没有约定预付款项的一律不得支付。财务部门对长期挂账的预付款项应及时提请项目负责人和相关业务部门查明原因后做出处理。

第十三条项目部为加速或最大限度回收债权，拟通过债务重组方式对应收款项进行处理的，应事先将债务重组方案报公司审批。

第十四条项目部应及时偿还债务，避免长期债务的发生。对已形成的债务，合理确定偿还时间和规模。与债权方及时沟通、核对，财务困难时，要得到债权方的理解，避免争议造成不良影响。

第十五条项目部对外支付需办理承兑(t�8玽驙悔%豪I察乜Y2�$M毙z)7滶溍�際湑谵醽�M蕯趞┞坧�j�连鎙S7吻-蟻�*�� 缄2?瓿3�Nk} C@鵽／h<苻k晐bs師^漦�2z鮊剨!按dXK�,臍1竹%m殀0[}r2Q2憣&炋�"'衝囜響塥楻桉�涖4�+L樱6貶�9)D⑨罦拂肚校�8毟ばHOK娗j^浽湝+繜辭堟鲡]g閝sj尷事\�=[S鱡�嘤蠉�� 泼�緲t橴塳耬鶲 W刟?tF_U寬� 宣2q�4緓玎邶)8#�1淎䲣抖C媯瑀��镀4垐R鰯<}剴y(�B 癅繮'g瀤R雺駎�f誂篈畎鈬�,�{拲K�綒猿!F鉋v�7�=�5N�,幾⒍�=(〩蠞D鮇忈$鄂蓧妉$垀厸�7r荓鄒�; y�=湅L倬肺.M朠Y鯙惃'v 筺兠8W1W糳5)a脁H龊��=鐂鈹绹)蔑1應緭s\�� ;'W迷+櫱鑀G��/㑇�&�p覣l伻斿龑飡[<m�Z|樹慆眃J搢X焫関g關s9闾立暧僶彮羒^妮亶喇柄锂X槚w轙<锴疻uIＰ�鶐淒鉏�9竜:谻阞+�?U魄傑�1 P槶S�撸L斋瑩�"Y�珝僛qE齒晴润a�9v瀛汽S�:jd>lh漾�l娸论4肋恑�:襹嫟oⅧ5[颊鴣�妝��菃：汇▅呵鎷Lij砧g卐栥T�C򱻁C栁鉍筣珆PX"�`w獍� 軈5Kl暧iO缭舻?Mi榎ky贓厱揦反_j6筎埢圇鼫軟�z煠孝—鷉<+勌P飰8$��鼛5IY�Hp寸*佘榕}#{鬪�?-W啷@猔黈�詪痍扙瀂�6z豬埓倥驻熠塋乔愋 Xq婭W麺刄�(閉蹾q鱠賳�;韢纸糪�6xr攖d�:焮:1c鐉緣�Y\踜�3疛珑u8�&h同4欴T>閔ve癲7蒰�;笃�l<{礕揰�/眵y~~磺va_箏 ~Tk嘈�/抡酷姌0诗�殆mD伞#Z@顧褾�`�9嫧裢燖偅髖��,2p社橹=垩捪�鴋gJV�!�屻}-赋氕Do電aāX�1�T顇颏S��-n|o袽诀f�5^溘B罧嚬IJ��禄紻I靓� V#饀x惷�*貲l櫛藯浺侌|楣;uv��蚸�艨|cpE~饒鷯協l︻�3; 蕐致�?&僤'e" |侅~k彭�t様w面癣5P�K財搼艥2L>��&�2;y5鰞讛^�$y/9lt鏀じ焏鮋4��.C�U&xC刎�3W掇$:]&_R�Lv╔� 2巎B~釮*?a iT馓ut闂� 逿6��=<蛨{縙|镔g枧蹱�1}鍀脼4y�Y娽�;^;b��;Rb悿桗6ua鴖"'c辦i=飒睕k�9A浿姟�)磴�6�/�!3渆頚'銟mn&n俘鄮湿捃e櫅Q"nV2軭n?S黟蒙徍崳}萞W&}嗴籦搜#鲢Is萒.陊澛we� rfT�蕋L舑匒>$吂¤=H~檀睻D介�,B�;q訦hC�5俺�.避鋃萇槽痑笜鍡�"T架��.p[�'c婸� 為{寔�� G墇龆稾&騶脛�"]F縎S|=齗�纶徸y/8溘餜鴦�4谂+nl{`臵{ヱ~竧,f 胹嘀,�R.A攠34嵛鰋耰》默榗�(ζi珺z僩�眈 n穳灑6胎輯浅"Agw耎鰉�"繥仕W@蒲尝'�爉++櫌S幍荩:獭蹌萞:�>翥O粚#馊趵[|+D�#胶1T鲃B�m敽�佛|$U�>N皖%焧.汽Y0� k秂� ��)�鷚W渌a寤WFb檵k�蚑s嶀h |�乸� �0�N羊兦JM,t�闤a﹩鞴鈰燇OO厧�6S�z柧&t缇箉-V闰g�,翚铋E歭患b-w$艞�5繹A�1茪K篽柼�2Vg�)J踵&!^��儛皓淡$0b`�*鰳cMN椈汽]3CR癑�7湈鋔眣�I渐E矬Z\yD!|艦�I<費d賍*俚坃�茨!p塄�両zc)D坔_豨┵OR-鰱灼xQ�2緊餚坭渉�q{襤烆嚶掣庑}=軦�/蘙罡0zn胿兎襡�!鹺C牡 0{T|阀唻8|�+摘騤�T赲翴稣髖q[+饺e蔗,[識鑱e颩Ｐ)摿気o諭拄�艪�炡�7+�剨挦m噱滋艈�綾鍗�<[q瞹�)�-f炑罥-凑FJ�#E7瘿鐦挞暴椝EK暱m{/i�#傂 �'O4#"/洼�忪p�/�+ 兾楻�?聫激 ]楆�cOOY覲M�锒o�"E./p_"緅秓;谽~0af嚩)雾汩�'暸Hu樶纆愱崠�.p�<拨I~W聗判p/2n2*甦�8塹絳�乓靂摂褺禿阠�?L睰鑋薬钓碪挖詈舎n董o敬N觏郕ww鉒DE笜p撙;a]9澖)[&cr5�U�d柔\寔遉Y�A拋E�=�禇堛v�~迒#瘡雰z\5.深B軥U炸缊;適,ヅ渐�%C柅癩)艏)J\aTK/e]|;(愭�V忄i6/鹠�灯f}hqm*灆笣A�!L鈕訋B髂r姮唏r;�;?€鐕騿tT犷�$钑<W.PmuO埮-�4]UG剧蛾fq�g�4e�!钰洫熹戊誕2傴a鴃�雅痿N薋f樗�!L鵑\⒑0�9馩V撤s�)糃 .ｎ畘-愈觿V#>�6�喪C鬱鶘0鬭s, d圛N2纂~eEl=饍r竐庌*湑�Q4V +杂珚o縃T�.瀾繐>虇双燦樇m跇怘彬t癞}oF唙苡R�4~賠 -鴗�-霐z焟j�5跾�<剴�*��€寨侅�<咦蜄S豸W櫌*瑡,櫂C鈷5�'_蔇1FL鬬t�6�>_穉3*鞁VYTgsIe �94I5bKoJ#l蘤Lo 渦鳽g樶阜勎F�W�8h樷陂礄崛諡o?箽$On綩鑚a麫�9p圝�輣 k�?鶄胆绘蛺蓽�J� �2D羄]齛vq壝mQ榽|栬鍗pI�榁��)d%I� j/�?V跩�=�鏿衜�4�焝茘↑;鏵倪�7FL凒oIh鸣C�缢�7餀v*钁顶�7J疆阯I�9.I I铺 |摶钊暧*(5図鴨p�"u潲n�! x#�#]蜫酥簙�6閩M�3姻挟C畽>Y,�3凙qL�=_.軑[gI靈黁E`�'叵i�'鈺}尵翕〈裯鉀�2�$栎黥�>貭7�Lx苼�&コ�辆稨婷"�+P纈藐-H峆+�焓�,窹崢w�5邰#暕菄泛H�+洧<掏凖�笡]� 诂盰後�诔.~>D�/�3 �M;D!=郴�7怂 '喟寒xBd烟�E.�断(c滽UOF�i{鑄溺舰丰�ね^SQ� 鲉k诽渱QshD~LT 芓催7洉@S$場崷藤妊<�坨€HR麵Q�:�拀. 彦s'驮~煤躈g曇躪龎篕8烖e篾%fkd體淒慼爰辊兾�'汏n磁R9q嫦s憫��秜篏�<门�=負簼蜛惲阽4^8鬢疳橄捍壿b勨"�蚚殲�2誒轡n鳈砓;P=忏*�7�鐉r罝k圖�6D龑�茄旾Z鳅Qj拽M蘌Gj2伻跖= 9M@F鍵脸k致D:J�!Zパ瓅幅�>d�@桎P塖緅aSGH^sE鸆砉鲀俍�腏�/伥.秂遶逛]l ,游S[璄瘰R9m�%&訶鹜泑�� 阠�##櫼齃O\k簻桻�(G8�5絯欴胋j扫� 9憉a銬骓窋�2萉陠�?G紈鷩C湸 Y潟F2wi綼它�開瀠楯匵瑫鱴_�乗�6erAZ:擱>�璋�8Y雟炵�*j獮�Hd"�扯�/u韆�%O藋較鰋�=v鰼!漛�劚XOg鈭V眔�鋍63魕*)豯', 婇l}ゅ厕9w鄍<�'�-�"嚷0誴鯱R3g�)皗r溣�4Ⅵ芵�>R.j唗� Xe�$�1H妊齬*L炛 x�U�1�$訡腖撴餸vxM殛�>6詂芆V餺鞵塳&�3:憰\S�%2璉?軝w斵��$�1�*槕醿R締絓8汱獨5� 橷@系珖i=υ+鰐d)B奺咐p忓=p@巿侹m>櫾DF7碤A�觷i荑愶F=-ы怲a樛d8�2秜+礡9�$�b4��9N姟\uc�!F帎]�(喒�zk1竫加v罘�<万太砆憁蔾:=��JYe*獒s#5/蘦}H醋�4{ｍ合惃A鮅|&!�2年%铙�8�UO电r�6影艼�桊卋絏E9▆Fpⅴ鰅z剻澭�<獒析礽bC<-鞏栐豒�89�2�-SJ鰞貟:aUU&)"|耖 v/~o�#賧侣挫��+蜑7&固枼砄h^鬯吆�;�?� �*8須E櫐續埓-c{蠍@#€(Ay椩飲W_�>礚噌鎲烁l妩R菓湦^�煪偄熳筸�+�1蹯T鬥鰈疇�:�y矗剞��)|鉰q毼鄂hT灯>剂氮�!�=Y﹫報rr�!|賖S* 殂皸q颺╳?^;H賗]蝐隯/Z语穁廚嘹Q甧锡阶漾�9{瓇鱵薻骉��4岧蕔�鞏w1h謒N棥ee秤诀�ifA蓾宩S醂褅SK瀍��%u氦詀啱j软<鶡囎�[M"毸\习�/訵�:蟥V�96鏚1乍�澟;d>S煟�蠃購L� 寬>G%n5�7敤��& 垀P篔驂捑晚f魃~氓释94h�M鼜q鼜劢aRh栜懣▕m� c訪!$磟▔B摚襞妩護澂わ�< 熲F谨驋秇郯V'堦石派],撹肖.�%匉&綜3?+�a`澚�玄慄咛F%(Jm\�#嫺B版�阐:韖笟祰��僄霧!m儽饟qh"t哻�.鐽絡�,敟i!g=�濙�,B�1疐羐� �辴{€,M並"3蝆:Q�3瑟 D鵇 ,5-nJ廯4�3{鹼]�(6莥趹毓;躽泾堦粮暤鱮髢;�*Dy�,筜�Bl� �?毴魕陱呲Q植�=戛�b瀇D[J&哠iPY�3輚枥�3�,X�&諨!噗跳恑,�=M*g忐 J鈜钦�!U7粟] >,征蠯�唘迌巸;'遅H跄9\o悦跽鶲枵<_c鰉Mo馿�$)癭n肨1h�'L8瘐铰獀琙g襱X恎�:uI`﹟�)k/� 喥e5a�"踄�-璴秳闅U[+嘑�2ju胉芋�4x{�5CKk1紞晦猟旻戚x踼洣='�,萺唉﨎Oa