(三)银行内部里应外和，金融诈骗案件除内外勾结现象比较突出以外，还呈现其他特点。大量的案件表明，金融诈骗犯罪往往与金融机构工作人员的共同犯罪或者贪污、挪用、受贿、玩忽职守、滥用职权等职务犯罪交织在一起，案中有案，案外有案。首先是犯罪金额越来越大，动辄几百万、几千万甚至上亿元，造成的损失惊人，潜藏巨大的金融风险，而且涉及面广，受骗人多，善后处理难，容易引发大规模群体性事件，影响社会稳定。其次是犯罪手段专业化、职业化，狡诈隐蔽，利用高科技手段来实施犯罪的案件不断出现。另外，单位犯罪比较多。以各种名目的单位形式出现，欺骗性、隐蔽性和危害性也更大。跨国(境)、跨区域犯罪增加。特别是信用证诈骗案件，往往是境内外犯罪分子相互勾结，一旦得手，便把巨额资金转往境外，或者携款潜逃。

　　近两年来，金融业出现了一系列重大调整，以四大国有银行改制为主要内容，股份制银行优化整合为特别看点的改革，让中国金融环境发生了巨大变化，而在新旧金融体制之间，出现漏洞就十分普遍，此外，在“金融创新”口号的鼓励下，一些新的信用工具不断出现，使得监管难度提高。而从另一方面，对资金的巨大需求得不到满足正是金融诈骗出现的必要条件，2003年以来，一系列宏观调控措施相继出台，银根偏紧成为普遍感受，很多地方的企业，尤其是民营企业资金需求得不到有效供给，资金链紧绷，这使得金融诈骗有了可利用的心理条件。

　　三、金融诈骗罪的司法认定标准

　　我国1997年刑法典中金融诈骗罪是类罪包括8个罪名，分别规定在新刑法典第192—198条，并且明确规定这8个罪名的认定标准，司法实践中必须要遵守此标准。

　　(一)集资诈骗罪的认定：以非法占有为目的的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处以五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大的或者有其他严重情节的，处五年以上十年一下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

　　(二)贷款诈骗罪的认定：(1)编造引进资金、项目等虚假理由的;(2)使用虚假的经济合同的;(3)使用虚假的证明文件的;(4)使用虚假的产权证明做担保或者超出抵押物价值重复担保的。有这几种情形进行诈骗活动，数额较大的，处以五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大的或者有其他严重情节的，处五年以上十年一下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产

　　(三)票据诈骗罪的认定：(1)明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用的;(2)明知是作废的汇票、本票、支票而使用的;(3)冒用他人的汇票、本票、支票的;(4)签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票，骗取财物的;(5)汇票，本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时作虚假记载，骗取财务的。有这几种情形进行诈骗活动，数额较大的，处以五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大的或者有其他严重情节的，处五年以上十年一下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

　　(四)金融凭证诈骗罪的认定：使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗活动，有这种情形进行诈骗活动，数额较大的，处以五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大的或者有其他严重情节的，处五年以上十年一下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产

　　(五)信用卡诈骗罪的认定：(1)使用伪造的信用卡的;(2)使用作废的信用卡的;(3)冒用他人信用卡的;(4)恶意透支的。有这几种情形进行诈骗活动，数额较大的，处以五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大的或者有其他严重情节的，处五年以上十年一下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产

　　(六)信用证诈骗罪的认定：(1)使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件的;(2)使用作废的信用证的;(3)骗取信用证的;(4)以其他方法进行信用证诈骗活动的。有这几种情形的进行诈骗活动，数额较大的，处以五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大的或者有其他严重情节的，处五年以上十年一下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产

　　(七)有价证卷诈骗罪的认定：使用伪造、变造的国库劵或者国家发行的其他有价证劵进行诈骗活动，数额较大的，处以五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大的或者有其他严重情节的，处五年以上十年一下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产

　　(八)保险诈骗罪的认定：(1)投保人故意虚构保险标的，骗取保险金的;(2)投保人、被保险人或者收益人对发生的保险事故编造虚假的原因或者夸大损失的程度，骗取保险金的;(3)投保人、被保险人或者收益人编造未曾发生的保险事故，骗取保险金的;(4)投保人、被保险人故意造成财产损失的保险，骗取保险金的;(5)投保人、收益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金的。有这几种情形的进行诈骗活动，数额较大的，处以五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大的或者有其他严重情节的，处五年以上十年一下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产[2]

　　四、金融诈骗罪的预防法律机制