公司专题－注意防范公司股东利用法律漏洞规避风险（部分）

法律背景：现行公司法律制度和公司独立法人资格。其结果都是使得公司实际债务负担减少或者免除。 1，资产优化组合和甩包袱。最初出自于国企扭亏和搞活的需要，对公司资产进行重组和优化组合。资产组合的最终目的就是甩掉亏损项目和不良资产，减人增效，从而实现企业扭亏和赢利。酒后驾车的处罚。后来这一做法被民营企业“成功”复制。公司投资的重新组合，是投资者对公司资产结构进行主动性调整。这一制度的形式多数对原来的夕阳产业进行淘汰和改制，遣散和重新安置职工，顺利甩掉包袱。同时把公司的优质资产剥离，设立独立的公司，自负盈亏，从而实现快速扭亏为赢。2，子公司和母公司的利益输送。实践中，有的集团公司或者母公司通过设立子公司（对外承担独立责任），子公司对外签订合同，然后把合同利益输送到母公司（集团公司）。在市场（或者行业）出现问题导致企业亏损的情况下，通过注销子公司，达到规避债务、保全母公司的目的。3，关联公司利益输送。实践中，有的投资人以不同主体的名义投资多个公司，利用其中的部分公司对外签订合同，http://www.5law.cn/b/a/falvzhuanti/jiuhoujiachedechufa/2012/1031/43771.html。然后把合同利益输送到相关联的公司（比如说把合同标的物运送到关联公司，而签订合同的公司承担付款义务），然后依据公司法人独立责任的法律制度，达到规避债务的目的。4，项目公司（主要房地产项目）。现在比较多的是出现在房地产行业，可以说是专业公司利用自己优势地位对自身风险的成功转移。项目公司以运作某一具体项目为公司设立出发点的公司主体。短命的项目公司、频繁的人员流动、打一枪换一个地方的开发模式……一旦项目完工，这家项目公司的人员便作鸟兽散。与房地产产品长达几十年、上百年的使用寿命相比，其结果是留下很多长期隐患：比如无人过问、后期维修不能到位、公司偿债能力严重不足、后期投资无法跟上等等。项目公司的实质是不做品牌，只注重规避风险。5，公司设立后抽逃出资。指在公司验资注册后，股东将所缴出资暗中撤回，却仍保留股东身份和原有出资数额的一种欺诈性违法行为。其主要有以下行为，：（一）将出资款项转入公司账户验资后又转出；（二）通过虚构债权债务关系将其出资转出；（三）制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配；（四）利用关联交易将出资转出；（五）其他未经法定程序将出资抽回的行为。这一行为是严重违法行为，一旦发现可能涉嫌违法甚至犯罪。6，低投资、高负债，进行大规模市场融资和发行有价证券。公司是独立法人，其对外承担责任的基础是公司股东的出资（即注册资本）。除了注册资本还有公司的借款，加起来就是公司总投资。股东如果用来出资的资本较少，而以公司名义借款（包括向股东借款），这样在股东的投资中，就分为两块，一块是注册资本，一块是公司向其所借的借款。而真正用于公司对外承担责任的只能是注册资本。然后利用自己的优势地位，在公司收入中，优先偿还向公司股东的借款。这样如果剩余的公司资产不足以承担对外债务，那么外部债权人则面临很大的风险。所以风险高的公司一般采取借款、发行债券或者股票等有价证券的形式募集资金，从而达到风险最小化的目的。7，空壳公司、悬浮公司。这样公司类型较多出现在服务行业，比如超市等零售企业、咨询公司、健康保健类公司、以及其他中介类公司。这类公司既无固定资产，往往流动资金也相对很少。公司提供的服务主要是一些咨询业务或者出售一些日常用品、保健品，价值不是很大。一旦债务纠纷比较多的时候，他们往往就采取停止经营、不年检等方式，让公司处于悬浮状态。公司没有注销，但是实际没有任何可以偿债的资产，使得债权人无法实现自己的债权。同时，由于我国公司财务的混乱管理现状，公司有多个账户或者以个人名义对外接收公司货款（收入）是司空见惯的事情。这种情况也会造成债权人无法通过正常途径满足自己的债权。另外，我国还没有完善的公司、个人信用制度，使得那些利用法律漏洞规避责任者得不到应有的惩罚，导致市场信用缺失。以上一些问题是我们在司法实践中总结的一些体会，希望大家能够引以为鉴，减少损失。以上为律师在办理案件过程中的一些体会，供大家参考。 (责任编辑：admin)