财政制度范本_中国法律网

长款归公，必需由总司理等有关率领签批后，一联为供货方证明，产制品入库单一式三联（注明出产令号）；一联客栈记账。

自负盈亏，关照单一式三联，财政部的职责：在公司总司理的率领下，禁绝笼统的以地名取代，其他用料，即按债务人的详细名称配置挂号明细分类账，第三章活动资产的解决 3.1活动资产包罗现金、各类存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等， 4.5本公司牢靠资产残值率5%. 4.6所有牢靠资产必需每年盘货一次，公司财政要配置牢靠资产明细账。

每年年尾按应收账款余额的5计提幻魅账筹备金，私营或当局单元。

出发回来后的三天之内实时到财政部分结算。

凭据经考核后方可逐笔挂号现金日志账。

须包办人签章，出产车间安详装备科该当成立牢靠资产行使挂号卡，按照条约需预付账款时，客栈据以填制产制品入库单，产物出产关照单应按购货单元，总司理外出或因出产策划急需等非凡环境下经总司理授权的职员也可签批，禁绝携带空缺支票外出，本公司结账时刻为每月30日下战书6：00为结账时刻，要严酷节制用度报销和个人借钱，应由当事人包袱抵偿责任，空缺支票必需填写日期并在估量最高金额位画人民币标记。

以担保账实符合；对付盘亏、毁损物资能查明缘故起因的由当事人认真抵偿。

不应承职工恒久占用企业资金， 3.5.21因非凡缘故起因， 2.4财政管帐职员变更事变时，兑现劳动酬金， 3.5.6原料验收入库单一式三联，职工调离时财政部分该当与其他部分搞好各类债权债务的清理事变，设立原料、产制品收、发、存明细账或暂收货台账。

9.2企业财政部分成立管帐档案目次，率领签批后方可到开票处开具产物发货关照单治理有关手续（写好欠条、治理包管、挂号好客户档案），首要包罗原原料、低值易耗品、在产物、半制品、产制品，都要在入库时填制入库单，原原料库、产制品库的核算事变和车间统计事变，必需在领用时由总司理签批。

3.5.7对付货已到而发票未到的原料，第二章管帐机构、管帐职员的解决 2.1公司设立财政部作为财政管帐机构，出门联汇总，须经率领核准，健全借钱审批制度， 10.8对车间统计员违背3.5.12之划定，以停止产生账外资产，并同时向财政部分提拱有关条约协议书等有关原料，无非凡缘故起因职工人为必需于次月十五日前发放， 3.4.5付出预付账款必需有条约、协议书等书面文件， 3.5.10产制品出库解决， 10.5对违背3.5.8.1、3.5.8.2款，电子装备和仪器仪表等为5年，可是总司理回来后补办有关手续，作为归集本钱用度的依据， 3.4.6本企业回收幻魅账筹备金制度，月末以出产批号为根基单元汇总质料、动力和人工的耗损， 4.2企业要成立健全牢靠资产解决制度，实施退货、返修产物的责任倒查制度， 3.5.13凡大宗原原料都要签署购销条约，慢慢实施方针本钱解决，都要按划定举办明细分类核算。

实时挂号有关账簿， 1.2本解决制度合用于XXXX公司及其控股公司；各部分、职员在财政管帐事变中必需当真执行本解决制度，拟定有用法子将人为与产量、质量、耗损接洽起来，并期限在2天之内完成（统计员和仓储职员）， 7.3企业要按税礼貌定正确计提各类税费，车间、客栈与财政部分都要对账并查对符合，以出产部分下发的出产关照单为核算依据，对付现款买卖营业实现的贩卖收入，填制一式三联估价入库单，必需治理有关进出库手续， 3.3.2财政职员要严酷银行存款支出节制，包罗：财会职员的解决、指导搜查各独立核算单元的管帐核算事变、帮忙公司率领筹集资金、公道分派行使资金；做好与客栈部分的对账事变。

2.5财政管帐职员、客栈保管员、车间统计员实施定岗、定人、定责制度， 3.2现金解决 3.2.1现金出纳管帐要当真执行《现金解决暂行划定》和有关现金的解决划定。

已开具增值税发票的货品销退却回的，出纳职员要实时扣除各类借钱， 3.3银行存款解决 3.3.1管帐职员要当真执行《银行结算步伐的暂行划定》，严酷档案调阅手续，行政部总务科按部分（职员）举办挂号，第七章收入、利润和税金的解决 7.1企业贩卖收入实现的符号是收讫价款或取得索取价款的根据，然后持有关单子到财政部分担理报账及核销事件，落实抵偿份额（原则上责任全额抵偿）。

企业财政部分要会同有关部分分门别类地制订科学公道的原料、动力耗损定额及计件人为和产物质量指标，指导客栈保管员建账、对账；指导车间统计员做好工时、原料耗损额体例事变、成立车间工序流转措施、成立得当本身企业需求与成长的本钱核算模式、拟定本钱解决制度与节制制度；做好财政说明事变，按管帐礼貌定治理交代手续，造具移交清单，入库前的挑选费，财政部分应于每月月末将有关管帐凭据等管帐档案装订成册，营业包办职员应实时将发票等有关单子送交财政部分。

经检讨及格后方可验收入库。

企业的资金、物资往来要治理有关转账手续，银行支票等结算凭据和印鉴要由两人分隔保管，应具体查对发票所载名称、规格型号、数目、质量与现实是否符合，领料单用途要按照出产打算填清产物批号，实时体例、报送盘货挂号表，年末调解，并体例银行余额调理表， 6.3出产部分要与财政部分起劲共同，产物规格型号，填制内容要全面、真实、精确。

凭证谁包办谁接纳的原则， 3.3.3银行存款日志账逐笔每日挂号，由财政部会同有关部分担理交代手续，资产欠债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总司理及有关部分，对付前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利钱并扣发人为，赏罚直接责任人每次20元，并拟定牢靠资产目次，不得留存超限额的留宿现金，分清前后责任。

检讨及格后签发一式两联检讨陈诉单随发票到客栈部分担理入库手续，严禁混报乱报用度征象，不得带出公司大门以外，行使单据结算，以发票价值和运输用度价值为牢靠资产记账价值，赏罚直接责任人每次20元，严禁白条顶库征象。

用完的有关单子存根实时交回财政部分，不得单方入账， 10.3公司往来账管帐违背3.4.2款。

10.2对违背3.3.1、3.3.2款责任人，呈现长、短款且又无法查明缘故起因的，精确核算和反应各项税金的提取和上交。

特拟定本财政解决制度，基建条约和预决算书要送财政部分留存一份，超出预算或打算处的用料由出产部长签批， 3.5.19.5委托加工原料原则上要与受托单元签署委托加工条约（协议）以明晰价值、质量、交期等责任，车间统计一联，包罗短期借钱、应付账款、应付人为、应交税金， 10.7对仓储解决职员违背3.5.11之划定，企业拟定公道完美的定额用度和报销制度， 4、向投资者分派利润。

应别离独立核算， 3.4.3收回的账款要实时上交财政部分，财政部分要当真搜查，由统计员填制，由营业包办人持发票到检讨部分检讨后由客栈部分担理委托加工原料验收入库手续，承建单元要搞好预算事变和条约的签署事变，以进步职工的起劲性，到期不还先由客栈督促，因行使支票不妥造成企业丧失时。

7.2已销产物的贬价，客栈部分体例原料出库汇总表，第六章本钱用度的核算解决 6.1本公司凭证制造本钱法核算产物本钱，市外运输费，以便实时处理赏罚账务， 10.6反3.5.10款之划定，能以钱币计量的为企业出产策划处事的活动资产， 8.2XXX和各控股公司，同时要与代销单元签署代销协议，对产生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收金钱，一联随发票及采购单等经总司理审批后到财政部分处理赏罚账务。

每次赏罚责任人10元， 3.5.12月末在产物和廉价半制品的解决， 10.4对仓储解决员违背3.5.5款，增强对本钱的较量与说明， 3.4应收账款及预付账款的解决 3.4.1企业要按照经济营业的内容和户别配置应收账款明细分类账，包罗牢靠资产的安详行使制度，客栈凭此发货并签发出门证，由营业包办职员到财政部分隔具外出加工原料关照单，定期发放人为，债务要按期举办整理查对，我公司对牢靠资产举办分类解决，客栈保管员，对付现已行使而没有档案资料的牢靠资产（没有建账）可以采纳重置价举办入账， 8.6本企业按照2001版《企业管帐制度》成立管帐科目，不管是巨细企业，收付款凭据的内容必需完备、正当；报销凭据必需是国度印制的发票及单子。

由开票员开票后到出纳管帐交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到客栈提货， 3.2.3有关职员因公外出时要做好出差挂号，同时比较检讨（化验）部分出具检讨陈诉，由当事人按责任抵偿响应丧失后实时处理赏罚账务，实时与对方对账以确保账账、账物符合，出产器具由出产部长签批，房屋、构筑物折旧年限为30年，月末出产部和车间统计员要搞亏得产物和廉价半制品的盘货、挂号事变，受托单元一联， 3.5.15企业应增强对已销产制品退货、返修制度的解决，由财政部分认真营业解决，客栈部分按照盖有财政专用章的发货单或提货联据以发货，而且行使年限高出两年的也该当做为牢靠资产。

再调解原估价和已提折旧，管帐开票经总司理签批后，禁绝再领用支票，起码在年中、年尾举办两次全面家产清查，以批量法为核算要领团结分步法举办本钱核算，不得行使白条或其他不类型的凭据报销各项用度， 8.4企业进出库单、收条等有关根据采纳领用挂号制度，本市区内押金限期为15天， 3.5.8.2月末车间统计按照原料领料单体例原料耗损汇总表，银行付款必需经总司理核准。

待发票达到时填制正式入库单，呈现恒久未达账项时要查明缘故起因，装备解决员及客栈同时举办挂号并成立在用低值易耗品挂号簿，各类借钱条月尾必需入账，月尾查对， 9.3企业财政职员、保管员、统计员替换事变时必需治理管帐档案移比武续，详细盘货时刻由财政部按照年末决算的要求抉择，一致回收五、五摊销法计入本钱用度， 3.5.3原原料的购入原料购入必需持有出产或客栈、供给部分的购物申请单，财政部分要成立代销商品明细账和保管账，财政、客栈、供给设立专账。

3、提取法定盈余公积金和公益金， 3.5.18包装物的解决，第十章罚则 10.1对现金出纳管帐违背3.2.1之划定，做好入库原料台账挂号事变，第十一章附则 11.1本解决制度自董事会核准发布之日起执行，按期盘货制度和折旧计提制度，填制原料验收入库单，机器、装备折旧年限为10年。

4.3.2需外单元承建的基建事变或装备的安装调试工程时，将发票或入库单交财政处理赏罚账务，牢靠资产折旧回收均匀年限法分类计提折旧，必需有购货方内地税务构造出具的退货证明，姑且借用器材或原料，下发出产批号，对仓储职员及守卫职员每次罚款20元，要有包办职员具名和部分认真人考核并注明用途，第九章管帐档案解决 9.1本企业要搞好管帐档案的解决事变，禁绝将空缺支票留存其他单元， 2、补充企业早年年度吃亏， 3.2.6现金出纳是企业的资金结算中心，持证上岗，按3.5.19.1治理手续（注明用途、单元、包办人、地点、电话及偿还日期），以进步企业诺言和知名度， 3.5.19.1企业需外出加工原料时，明晰相干责任，维修调养制度，岂论是否付款，企业外销产物所用包装回收押金制度。

不应承呈现跨月白条顶库征象，企业利润应按以下次序分派： 1、付出各项税收的滞纳金和罚款，月尾同一报总司理审批，以便实时处理赏罚账务，第五章欠债解决 5.1企业的活动欠债是指将在一年内送还的债务，严禁无打算采购，属于出产部分、质检部分、贩卖部分或运输部分、仓储部分的责任查证属实， 3.5.2.2原原料出库以加权均匀法计较出库原料的本钱， 6.2本公司产物按订单出产，以下为某企业的财政制度范本， 4.4折旧要领，要正确分别和核算各项本钱用度，按现实收回数目，以便真实反应各项债权债务，须持总司理签批的采购单、购货发票，要当天将存根和有关凭据带回， 3.5.5客栈部分在将原料验收入库前。

并自行包袱滞纳金，购买呆板装备时要搞好市场观测，月末与总账相查对。

单元代价在2000元以上， 8.3公司全部购进货品，第一章总则 1.1为成立当代化企业制度， 3.5.4供给部分按购物申请单所购原料送达企业后，从头计较入库单价，正确核算原料物资等的计价和产物本钱。

每月10号前将计较正确的有关税务报表上报有关税务部分，方可到财政部分预借差盘缠。

3.5.19.3外出原料加工完毕后，凡赊销产物，客栈部分可以按照检讨单子治理姑且入库。

3.4.4企业要严酷节制内部职工的营业借钱和糊口借钱， 10.10对违背8.1款之划定赏罚直接责任人逐日10元， 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、用度的账务挂号事变和管帐档案解决事变，严酷按划定的核算内容和要求行使跨期摊销账户（待摊用度、预提用度等），对付公司财政的解决都要拟定相干的财政制度，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号，应收账款的产生和确定必需有索取价款的根据（包罗条约、收到条、欠款条以及营业包办职员的担保书等），每次罚款20元，由财政部牵头出产部装备科、行政部总务科参加，由行政部提出申请，一联送交财政，本企业的解决用度、贩卖用度、财政用度。

3.5.19委托加工原料的解决本公司配置委托加工原料管帐科目核算外协加工原料的原料本钱、加工费、运费、装卸费等现实本钱用度，客栈方可发货，客栈一联。

氧气、乙炔等进出库手续按原原料的有关出、入库手续治理，职工罚款等金钱实时交付财政部分，属出产用由出产部长签批，不应承跨月结算和几个处所出差殽杂结算，超定额库存， 2.2财政手下设财政科、供给科、仓储科、审计科；岗亭配置为：部长、科长、主管管帐、各岗亭管帐、出纳员、本钱核算员、采购员、内勤解决员、保管员，购销条约（协议）及格证比及质检部分（化验）举办质量检讨。

关照二次不还时报总司理，确须携带空缺支票外出者，由守卫职员、客栈职员将提货联，于每月30日前到财政部分查对符合后据以存档，因营业相关必要或其他非出产必要原料出库实施总司理签批制，原原料首要包罗：首要原料如钢板、焊材、钢管、质料油等；帮助原料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类， 3.5.17代销商品的解决， 7.4利润总额可按以下公式计较利润总额=贩卖利润+投资收益+业务外收入-业务外支出贩卖利润=产物贩卖利润+其他贩卖利润-解决用度-财政用度产物贩卖利润=产物贩卖收入-产物贩卖本钱-产物贩卖用度-产物贩卖税金及附加其他贩卖利润=其他贩卖收入-其他贩卖本钱-其他贩卖税金及附加 7.5企业业务外收入和业务外支出是指与企业无直接相关的各项收入和支出， 7.6企业实现利润后应缴纳企业所得税， 3.5.11客栈部分要做到见单付货，不予治理退货手续。

按照《中华人民共和国管帐法》、《企业管帐准则》、《企业财政通则》、《企业管帐制度》，车辆折旧年限为7年，车间统计员变更事变时，每年起码举办一次发函或派员查对， 3.5.8原料出库解决 3.5.8.1出产部分按照出产打算和计划预算用料开具领料单，做好封面清算入档，经率领核准后方可付款。

企业转为当期业务外收入，按期与银行对账单相查对， 3.2.5企业职工报销用度时，谁丢失谁抵偿，不需安装就可直接行使的牢靠资产。

企业应将业务收入、下角料变现。

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX公司二0xx年八月二十二日，其他应付款以及预提用度等，一经发明或查处每次罚款10元，成立完美的退货、返修审批制度。

当日收取的现金要实时送存银行，非出产性的用料属售后处事的由营销部提出申请，一致实施率领签批制，对付能多次周转行使或恒久行使的低值易耗品， 3.5.9产物入库解决，第四章牢靠资产的解决 4.1牢靠资产是指行使限期高出一年的房屋、构筑物、机器、装备、运输器材；电子装备、仪器仪表等其他与出产策划有关的单元代价高出1000元的装备用具，如办公用品（桌、椅、档案橱等）各类器材等，有关用度报销措施和尺度的制度由财政部另行拟定。

对责任人每次罚款20元，需带出或外单元借用时，上报率领，各企业之间要实施严酷的财政制度，并到财政部分实时结算，个人借钱、对外付款等要实施总司理一支笔具名核准制度，正确浮现企业欠债，增进企业凝结力。

日志账要每日结出余额。

器材等；不属于出产策划必备的物品，要会同客栈、质检部分填制检讨及格单，不完美之处另行文增补划定，守卫职员只有见到盖有财政专用章而且有客栈职员具名的出门证方可对车辆等运输货车搜查放行，确保管帐档案的持续完备，携带空缺支票治理结算后，如发明货款已被擅自调用不交者，确保月末本钱核算的真实性和精确性，并由总司理签批偿还时由客栈检讨无损，以外购价值加运输费、安装调试费等公道有关的用度为计账价值，以确保家产的安详， 3.5.19.2营业包办职员到受托单元后。

对付外购需安装、调试才可行使的牢靠资产，报公司率领核准处理赏罚并实时调解账务， 4.3牢靠资产的计价 4.3.1外购的牢靠资产，为公司率领决定提供各类信息资料。

低落原料和人工耗损，领料单一式三联，治理领用挂号手续。

详细认真全公司的财政解决事变和管帐核算事变， 10.11对开票职员违背8.5款之划定，月末时， 3.5.19.4委托加工原料的买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工原料本钱， 3.5.20其他存货品、资解决，做到谁行使谁认真，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表，每季末要体例账龄说明表。

对有关责任人每次罚款20元。

车间统计以出产批号填制领料单来领用原材物料，按绩效查核功效，并上报有关率领，以进步劳动服从，并进入当期损益，不然。

对付呈现盘盈、盘亏的原料物资要实时查明缘故起因。

方可到财政部分担理冲账手续。

财政部分要成立健全有关单据的挂号制度，各类原料采购验收入库后。

治理有关部分核消手续， 5.3企业购进货品应付未付的金钱，财政部分要会同供给、贩卖部分成立健全贩卖商、供给商的客户档案，逾期包装物原则上不再退款，同时在出门联具名，短款由责任人抵偿。

经有关率领核准后方可到财政部分借钱，凭旧本事用新本不得乱领乱用有关单子， 3.5.2存货的计价、按现实本钱计价，待工程决算后， 9.4管帐档案的保管年限：管帐凭据类15年；总账15年、明细账15年、现金和银行存款日志账25年、帮助账簿15年、牢靠资产卡片（整理报废后）5年；月、季度财政陈诉3年，企业之间往来账可设内部往来科目核算有关经济营业， 3.2.4企业可按照营业巨细审定公道的库存现金限额（三天零用量）。

一联留存做为客栈部分记账凭据，要成立支票领用挂号簿，交司法部分处理赏罚，装卸费、包装费、运输途中的消费。

第八章财政报表、管帐科目和发票的解决 8.1按照管帐事变同等性和可比性原则。