第14行=第12行×第13行 13、第16行“本月（季）确定预缴的所得税额”：填报依据税务构造认定的应纳税所得额计较出的本月（季）应缴纳所得税额， 14、第18行“总机构应分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部门（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数， 企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属时代”为当月(季)开始策划之日至所属季度的最后一日，由实施汇总纳税的总机构在填报第一部门的基本上填报第18至20行；分支机构填报第20至22行。

个中包罗从事房地产开拓企业可以在本行填写按本期取得预售收入计较出的估量利润等，按中央财务齐集分派税款的预缴比例计较出的本期预缴所得税额， ， 6、第7行“减免所得税额”：填报当期现实享受的减免所得税额， 第7行≤第6行， (1)据实预缴的汇总纳税企业总机构： 第9行×中央财务齐集分派税款的预缴比例25% (2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度均匀额预缴的汇总纳税企业总机构： 第14行×中央财务齐集分派税款的预缴比例25% （3）经税务构造承认的其他要领预缴的汇总纳税企业总机构： 第16行×中央财务齐集分派税款的预缴比例25% 16、第20行“分支机构分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部门（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数， (1)据实预缴的汇总纳税企业总机构： 第9行×总机构应分摊的预缴比例25% (2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度均匀额预缴的汇总纳税企业总机构： 第14行×总机构应分摊的预缴比例25% （3）经税务构造承认的其他要领预缴的汇总纳税企业总机构： 第16行×总机构应分摊的预缴比例25% 15、第19行“中央财务齐集分派税款的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部门（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计较出的本期预缴所得税额， (1)据实预缴的汇总纳税企业总机构： 第9行×分支机构分摊的预缴比例50% (2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度均匀额预缴的汇总纳税企业总机构： 第14行×分支机构分摊的预缴比例50% （3）经税务构造承认的其他要领预缴的汇总纳税企业总机构： 第16行×分支机构分摊的预缴比例50% (分支机构本行填报总机构申报的第20行“分支机构分摊的所得税额”) 17、第21行“分派比例”：填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分派表》中确定的分派比例，自次月(季)度起按正常环境填报。

奇迹单元、社会集体、民办非企业单元按其管帐制度核算的收入填报，第9行=第6行-第7行-第8行， 2、第二部门为第17行至第22行，填0，按分支机构分摊的预缴比例计较出的本期预缴所得税额。

2、“凭证上一纳税年度应纳税所得额均匀额预缴”的纳税人第11行至14行及“凭证税务构造确定的其他要领预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，包罗享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技能企业优惠及经税务构造审批或存案的其他减免税优惠。

8、第9行“应补（退）所得税额”：填报凭证税礼貌定计较的本次应补(退)预缴所得税额， 二、本表表头项目： 1、“税款所属时代”：纳税人填写的“税款所属时代”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。

包罗非住民企业设立的分支机构：实施据实预缴的纳税人填报第2至9行；实施按上一年度应纳税所得额的月度或季度均匀额预缴的纳税人填报第11至14行；实施经税务构造承认的其他要领预缴的纳税人填报第16行，本行不包罗纳税人的境外所得，纳税人按照自身的预缴申报方法别离填报， 五、详细项目填报声名: 1、第2行“业务收入”：填报管帐制度核算的业务收入， 5、第6行“应纳所得税额”：填报计较出的当期应纳所得税额， 四、各行的填报 本表布局分为两部门： 1、第一部门为第1行至第16行， 18、第22行“分派的所得税额”：填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分派比例”的数额， 9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额， 第6行＝第4行×第5行， 12、第14行“本月（季）应纳所得税额”：填报计较的本月（季）应纳所得税额，“本期金额”列不填。

7、第8行“现实已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额。

纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据， 4、第5行“税率（25％）”：凭证《企业所得税法》第四条划定的25％税率计较应纳所得税额，且第9行＜0时，奇迹单元、社会集体、民办非企业单元比照填报。

且第6行≥0， “本期金额”列不填， 2、“纳税人辨认号”：填报税务构造核发的税务挂号证号码（15位）， 10、第12行“本月（季）应纳所得税所得额”：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计较的当期应纳税所得额， 按季预缴企业：第12行=第11行×14 按月预缴企业：第12行=第11行×112 11、第13行“税率（25％）”：凭证《企业所得税法》第四条划定的25％税率计较应纳所得税额， 3、第4行“利润总额”：填报管帐制度核算的利润总额，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列， 三、各列的填报 1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，奇迹单元、社会集体、民办非企业单元按其管帐制度核算的本钱（用度）填报， 2、第3行“业务本钱”：填报管帐制度核算的业务本钱，数据为所属月（季）度第一日至最后一日， 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 填 报 说 明 一、本表合用于实施查账征收方法申报企业所得税的住民纳税人及在中国境内设立机构的非住民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时行使， 3、“纳税人名称”：填报税务挂号证中的纳税人全称。