逾期年检案件调查终结报告参考样本

2009年06月26日 星期五 下午 03:49

案件调查终结报告

一、当事人基本情况

名称：住所：

法定代表人姓名：

注册资本：

实收资本：

企业类型：有限责任公司

经营范围：

二、案由

2006年月日，工商行政管理局执法人员在清理档案材料时，发现某公司没有按照公司登记机关的要求，在2006年3月1日至2006年6月30日到我局，接受年度检验，并提交年度检验报告书、年度资产负债表和损益表、《企业法人营业执照》副本。

为进一步了解有关情况，根据《工商行政管理机关行政处罚程序暂行规定》第十三条之规定，执法人员填好《立案审批表》，报局领导批准立案，并将该立案向法制机构进行了登记备查。2006年12月 30日本局依法立案，并指定某某某、某某某为调查人员，负责调查处理。

三、调查经过及证据

（一）、2006年12月日调查人员首先在本局档案室，调取了由本局保管的，某某公司档案。获取了以下证据：

书证：某某公司2004年登记时的档案，复印件共计三十五页，证明该公司在申请登记时的基本情况。

（二）、然后于2007年元月日，调查人员对当事人的法定代表人某某，进行了询问。获取了以下证据：

当事人的陈述：《询问笔录》笔录一份，证明某某公司至案发，未按照公司登记机关的要求，到工商行政管理局接受年度检验，并提交年度检验报告书、年度资产负债表和损益表、《企业法人营业执照》副本。

（三）、最后，调查人员在对当事人的法定代表人某某，进行询问时，某某向调查人员提供了以下证据：

书证：1、《身份证》复印件一张。证明某某的个人身份。2、某某公司《企业法人营业执照》复印件一张。证明当事人合法存在

现以上证据均由当事人签字盖章认可。

四、主要违法事实

2004年2月20日，当事人的法定代表人某某，代办个体户营业执照。以每月8400元的价格，租赁了位于某某，建筑面积为600平方米的门面，准备筹办某某公司，2004年月日，经工商行政管理局核准登记，领取了《企业法人营业执照》，从事某某销售的经营，某某公司因经营情况不好，至案发，未按照公司登记机关的要求，到工商行政管理局接受年度检验，并提交年度检验报告书、年度资产负债表和损益表、《企业法人营业执照》副本。

本案调查过程中，当事人能够积极配合查处违法行为，有悔改表现，取证顺利。这可从调查人员几天内就能调查清楚案件事实，并且当事人积极配合询问，提供相应的证据材料得到证明。

本案没有采取行政强制措施，对照工商行政机关移送涉嫌犯罪案件的标准，也不够移送追诉当事人刑事责任的条件。

五、定性分析

根据《中华人民共和国公司登记管理条例》第五十九条“每年3月1日至6月30日，公司登记机关对公司进行年度检验。”《中华人民共和国公司登记管理条例》第六十条第一款的规定“公司应当按照公司登记机关的要求，在规定的时间内接受年度检验，并提交年度检验报告书、年度资产负债表和损益表、《企业法人营业执照》副本。”《企业年度检验办法》第四条第一款“每年3月1日至6月30日，企业应当向企业登记机关提交年检材料。有正当理由的可以在6月30日前向企业登记机关提交延期参加年检的申请，经企业登记机关批准可以延期30日。营业执照年检所需资料。企业应当对其提交的年检材料的真实性负责。”

当事人没有按照公司登记机关的要求，在2006年3月1日至2006年6月30日，到工商行政管理局接受年度检验，并提交年度检验报告书、年度资产负债表和损益表、《企业法人营业执照》副本。同时当事人提出的因为经营情况不好，所以未按照规定接受年度检验，的申辩和陈述，调查人员认为：其一，不能作为正当理由；其二，当事人也未在2006年6月30日前向工商行政管理局提交延期参加年检的申请。故调查人员认为，该理由应不予采纳。

根据以上事实和证据，调查人员认定当事人的行为违反了《中华人民共和国公司登记管理条例》第六十条第一款的规定“公司应当按照公司登记机关的要求，在规定的时间内接受年度检验，并提交年度检验报告书、年度资产负债表和损益表、《企业法人营业执照》副本。”的规定，当事人属于不按照规定接受年度检验的行为。

六、处罚依据及建议

“公司不按照规定接受年度检验的，由公司登记机关处以1万元以上10万元以下的罚款，并限期接受年度检验；逾期仍不接受年度检验的，吊销营业执照。年度检验中隐瞒真实情况、弄虚作假的，由公司登记机关处以1万元以上5万元以下的罚款，并限期改正；情节严重的，吊销营业执照。”的规定，考虑到案发后当事人能积极调查，主动交代问题，有悔改表现，同时当事人已经纠正了自己的违法行为，建议对当事人从轻处罚，具体处罚如下：

（一）、责令当事人在接到本处罚决定书之日起，三十日内到xxx工商行政管理局办理年度检验。

（二）、罚款元，上缴国库。

办案机构负责人签名

案件调查人员：签字、签字

二OO七年月 日