在与当事人充分沟通后，得知陈先生有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按重要程度依次为：
1.如果自己出现意外，确保未出生子女和二女儿都可顺利读完研究生，并有可能分别给予10万元的婚嫁金。经测算共需要171万元。
2.可以给予大儿子10万元婚嫁金。
3.保证其妻无忧生活至70岁。
4.在自己有生之年预留出父母丧葬费用。
家庭财务诊断
1.以夫妻的薪资收入为主, 占总收入76.78%，净储蓄率57.29%,理财规划弹性大。
2.财务自由度为78.75% ，财务较自由。
3.负债部分仅有每月3000元的房贷，负担较小。
4.净现金流量较大，预示客户财富增长速度较快，遗产转移将是财务规划的重点目标。
理财建议
基本假设
1.家庭薪金收入成长率、经济成长率、学费成长率和通胀率一致，均为3%。
2.陈先生、陈太太退休后工资忽略不计。
3.利率水准维持稳定，商业房贷利率、汽车消费贷款利率一致，均为五年以上6.3%。
理财规划:
在陈先生不做遗产规划时，他的财产将按法定顺序继承，即其妻将继承遗产的58.33%，父母、儿子、女儿、未出生子女各继承遗产的8.33%，不能实现家庭理财意愿。因此为陈先生制定了三个财产转移规划方案：
方案一：出售房产，增加保障
建议陈先生将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈先生本人，受益人为遗嘱订立继承人。
此方案考虑重点是：
1.根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是合理避免遗产税的有效方法。遗产税是多少。因此，建议陈先生卖掉过多房产和部分股票转投资人寿保险。
2.由于投保人要享有变更保险受益人的权利，故以陈先生本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生变化时，陈先生可以随时更改受益人。
其产品特点依次为：
祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比较优的保障型保险，比较适合陈先生在较大年龄时进行投保，相对降低了他的投保成本。
终身健康保障险：五重保障面面俱到，28种重大疾病终身保障，赔付范围广；疾病一经确诊即提前给付。
住院津贴附加险：住院有津贴，弥补因住院而导致的收入减少。
心聆一生终身医疗险：不限次数报销，是社保的有力补充。
意外伤害保险：多重保障，与银行产品结合紧密，赔付信用卡未偿还部分金额。

方案二：保全资产，增加保障
建议陈先生保留现有四套住房，将实物资产通过遗嘱方式转移给遗嘱继承人。在现有基础上采用期缴方式购买保险加强保障。
此方案考虑重点是：
结合中国宏观经济的发展方向，房地产投资将是抵御通胀实现资产保值增值的较好金融工具，特别是陈先生的几处房产，投资回报率较高。建议陈先生以不动产方式转移给遗产继承人，以提升遗产价值。

方案三：考虑周全，保障到位
建议陈先生采用综合保障法，其实遗产税是多少。通过人寿保险、资产信托、实物房产等多种方式确保遗嘱计划的可变性、现金流动性、抗风险性和避税性。具体做法：
1.卖第二处房产(32万)为未出生子女建立遗嘱信托，以年回报率5%计算，使其完成研究生的学业，实现陈先生心愿。
2.其他方法同上，但将未出生子女应享受的保额权益再平均分配给所有遗产受益人。
此方案考虑重点是：
偏向照顾处于家庭最弱势地位的最小子女，特为其配置遗嘱信托，将该部分资产独立于其他资产之外。
综述：
方案一的内部报酬率达到12.61%时陈先生可以无忧生活到96岁；方案二的内部报酬率达13.25%时陈先生可以无忧生活到85岁；方案三的内部报酬率达到17.27%时陈先生可以无忧生活到96岁，但需承担风险较大，建议推迟购车目标或延迟遗嘱信托的建立。
建议陈先生采纳方案一。
保险规划:
目前陈先生已投综合意外伤害险50万元，保费每年0.6万元。由于陈先生年龄偏大，又是家庭经济和精神支柱，按照遗族需求法计算，陈先生直系亲属的遗属未来一生的保障应增加人寿险元，意外险元，终身重大疾病险元。
因此，建议每年增加元保费预算加买保障型寿险及健康险。保额为193万元的定期寿险，保费为元；终身重大疾病险30万元，保费为元，并分别附加住院津贴险和住院报销险，保费分别为360元和560元；并增加保额为元的意外险，年保费3600元。

投资规划：
根据月支出情况，准备应急备用金5万元，以货币型基金的形式配置。因为货币型基金具有安全性、收益性、流动性均佳的特点，是家庭应急备用金的首选工具。
剩余资产作稳健投资，计划为：
A.三年期稳得利。预期收益率3.8%，投资额占整个资产的11.56%。工行销售的稳得利以稳健投资为主，风险低，收益免税，与贷款利率挂钩，可以应对今后利率生息风险。此项投资可以作为三年后女儿上大学的首笔教育款。
B.配置基金。预期收益率10%，投资额占整个资产的7.78%。陈先生一家的主要投资均在国内资本市场，并全部是人民币，已出现系统风险。因此，建议在工行以购汇方式将人民币兑换为美元，投资国际配置基金，以分散系统风险，共享国际资本市场受益。
C.债券基金。预期收益率13.6%，投资额占资产总额的21.52%。债券型基金的风险要低于股票型基金，收益介于国债和股票型基金之间，属于风险中等的投资产品，较适合陈先生。
D鉴于陈先生在54-57岁时每年会有近3万元的净现金流，建议其采用基金定投的方式进行投资，每月投资2500元购买稳健基金，以提高投资回报率。
1.家庭资产负债表
资产负债表
资产 期末数 负债和权益 期末数
现金 0 负债
银行存款 100,000 购房贷款 300,000
负债合计 300,000
自有住房 400,000
投资用房 360,000
家电 50,000
汽车 142,500 权益 1,052,500
股票 300,000
资产合计 1,352,500 负债与权益合计 1,352,500
单位:人民币元
家庭财务诊断结果
指标 数 值 理想经验数值 计算过程
资产负债率 450.83% 小于50% 资产/负债*100
%流动性比率 49.44% 3-8% 流动性资产/每月支出
净资产流动比率 38% 15% 流动性资产/净资产*100
%消费比率 43.03% 60% 消费支出/收入总额*100
%储蓄率 56.97% 40% 1-消费率
债务偿还比率 15.96% 小于35%每月债务偿还总额/每月扣税后的收入总额*100
%净资产投资率 72.21% 大于50%投资资产总额(生息资产)/净资产*100
%财务自由度 78.75% 100% 月投资性收入/月消费支出
2.家庭现金流量表
现金流量表
单位：人民币元
项目 金额 项目 金额
工资收入 生活支出
房租收入 保费支出 6000
年终奖金 房贷支出
现金收入合计(1) 现金支出合计(2)
净现金流量(1)-(2)
主持人点评：
本案例中50岁的陈先生有一位34岁的太太，且陈太太将在半年后生产。同时他与前妻还有一个20岁的儿子和一个15岁的女儿，其中儿子和前妻均在国外，女儿则由陈先生抚养。虽然陈先生父母目前无需他负担，但是其前后两任配偶及子女，无疑给本案例的规划带来了明显的独特性和一定的复杂性。
尤其是客户背景中提到，“陈先生身体欠佳，需要为其设计并制定遗嘱，以防万一。”该要求使得规划的整个核心目标定位为：合理实现财产转移。如何在遵守《中华人民共和国继承法》的前提下，按照陈先生的遗嘱意愿，且在最大程度上减少缴税以为家人谋求更多的遗产值，是此规划中的一大理财特色。对此，理财师的建议是“卖掉过多的房产和部分股票转投资人寿保险”，这点可谓是目前合理避免遗产税的有效方法。
另外，关于陈先生家庭的当下及退休后的生活规划，我们可以看到虽然其目前经济负担较小，财务状况自由，但是陈先生年龄较大，且家中将有新生命诞生。所以理财师建议进一步加强和优化陈先生保险产品的配置，既为他的晚年扫除了后顾之忧，又让作为保单受益人的妻儿有了一定额度的保障。