现公布《关于调整净资本计算标准的规定(2012年修订)》，自公布之日起施行。

　　中国证监会

　　2012年11月16日

　　附件：《关于调整证券公司净资本计算标准的规定(2012年修订)》.doc

　　关于调整证券公司净资本计算标准的规定(2012年修订)

　　为充分反映和有效防范证券公司流动性风险，根据市场发展情况，我会调整了《证券公司净资本计算表》和《证券公司风险控制指标监管报表》，自公布之日起施行。《关于调整证券公司净资本计算标准的规定》(证监会公告〔2008〕年29号)，同时废止。

　　附件：1. 证券公司净资本计算表

　　2. 证券公司风险控制指标监管报表

　　附件1：

　　证券公司净资本计算表

　　编制单位： 年 月 日 单位：元

　　项 目 行次 期初余额 期末余额 扣减比例 应计算的

　　金额

　　期初余额 期末余额

　　净资产 1

　　减：金产的风险调整合计 2

　　1.股票注1 3

　　其中：郑州180指数、深圳100指数、沪深300指数成分股 4 5%

　　一般上市股票 5 10%

　　流通受限的股票 6 20%

　　持有一种股票的市值与该股票市值的比例超过5%的 7 40%

　　ST股票 8 50%

　　*ST股票 9 60%

　　已退市且在代办系统挂牌的股票 10 80%

　　已退市且未在代办股份转让系统挂牌的股票 11 100%

　　2.货币市场基金 12 0%

　　3.基金注2 13 1%

　　4.固定收益类证券注3 14

　　其中：、中央银行票据 16 0%

　　、地方政府债 17 1%

　　信用评级AAA级的信用债券 18 2%

　　信用评级AAA级以下，BBB级(含)以上的信用债券 19 4%

　　信用评级BBB级以下的信用债券 20 20%

　　5.可转换债券 21 5%

　　6.产品注4 22 80%

　　7.集合理财计划投资 23

　　其中：投资其他证券公司集合理财计划 24 5%

　　投资本公司集合理财计划(未约定先行承担亏损) 25 10%

　　投资本公司集合理财计划(约定先行承担亏损) 26 15%

　　8.委托其他证券公司、基金公司的定向、专户等理财投资注5 27 10%

　　9.其他金融产品投资注6 28

　　减：衍生金融资产的风险调整合计 29

　　1.权证投资 30 20%

　　2.利率互换公允价值变动收益形成的资产 31 100%

　　3.其他衍生金融资产注7 32

　　减：其他资产项目的风险调整合计 33

　　1.拆出资金(合同期以内) 34 0%

　　2.融出资金 35 2%

　　3.融出证券注8 36 5%

　　4.买入返售金融资产(未逾期) 37 0%

　　5.应收利息 38 0%

　　6.存出金 39

　　其中：交易保证金 40 0%

　　履约保证金 41 10%

　　期货保证金注9 42 100%

　　其他存出保证金 43

　　7.长期股权投资(不含对的股权投资) 44

　　其中：对控股证券业务子公司股权投资 45 100%

　　对控股基金、期货等其他金融业务子公司股权投资注11 46 100%

　　对其他业务子公司股权投资注10 47 100%

　　对境外子公司股权投资 48 100%

　　策略性股权投资注11 49 100%

　　其他股权投资注12 50 100%

　　8.投资性 51 100%

　　9.固定资产 52