7．付出的其他与策划运动有关的现金 ＝业务外支出（剔除牢靠资产处理丧失）＋解决用度（剔除人为、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、幻魅账筹备或幻魅账丧失、列入的各项税金等）＋业务用度、本钱及制造用度（剔除人为、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等）＋其他应收款本期借方产生额＋其他应付款本期借方产生额＋银行手续费 六、汇率变换对现金的影响 ＝汇兑损益 其他文章 · 现金流量表计较公式 · 现金流量表主表及增补资料表格下载(doc名目) · 现金流量表的体例要领（巧用公式法） · excel现金流量表的体例步协调公式 · 现金流量表快速、简朴体例要领（范畴、详公式） · 现金流量表体例公式-巧用公式法体例现金流量表 · 怎样操作公式法体例现金流量表 · 怎样应用事变稿本法体例现金流量表？ · 现金流量表增补资料披露的信息 · 实例说明关于策划运动发生的现金流量的核算 ， 现金流量表的体例公式 一、 确定增补资料的“现金及现金等价物的净增进额” 现金的期末余额＝资产欠债表“钱币资金”期末余额； 现金的期初余额＝资产欠债表“钱币资金”期初余额； 现金及现金等价物的净增进额＝现金的期末余额－现金的期初余额， 6．投资所付出的现金 ＝（短期投资期末数－短期投资期初数）＋（恒久股权投资期末数－恒久股权投资期初数）（剔除投资收益或丧失）＋（恒久债权投资期末数－恒久债权投资期初数）（剔除投资收益或丧失） 该公式中， 五、确定主表的“策划运动发生的现金流量净额” 1、 贩卖商品、提供劳务收到的现金 ＝利润表中主营营业收入×（1＋17%）＋利润表中其他营业收入＋（应收单据期初余额－应收单据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款幻魅账筹备期末余额 2、 收到的税费返还 ＝（应收津贴款期初余额－应收津贴款期末余额）＋津贴收入＋所得税本期贷方产生额累计数 3．收到的其他与策划运动有关的现金 ＝业务外收入相干明细本期贷方产生额＋其他营业收入相干明细本期贷方产生额＋其他应收款相干明细本期贷方产生额＋其他应付款相干明细本期贷方产生额＋银行存款利钱收入（公式一） 详细操纵中， 4．送还债务所付出的现金 ＝（短期借钱期初数－短期借钱期末数）＋（恒久借钱期初数－恒久借钱期末数）（剔除利钱）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利钱） 5．分派股利、利润或偿付利钱所付出的现金 ＝应付股利借方产生额＋利钱支出＋恒久借钱利钱＋在建工程利钱＋应付债券利钱－预提用度中“计提利钱”贷方余额－单据贴现利钱支出 6．付出的其他与筹资运动有关的现金 如产生筹资用度所付出的现金、融资租赁所付出的现金、镌汰注册成本所付出的现金（收购本公司股票，不包罗进项税， 三、确定主表的“投资运动发生的现金流量净额” 1．收回投资所收到的现金 ＝（短期投资期初数－短期投资期末数）＋（恒久股权投资期初数－恒久股权投资期末数）＋（恒久债权投资期初数－恒久债权投资期末数） 该公式中，与公式一计较的功效悬殊不会太大，除首期付款付出的现金以外的其他各期所付出的现金等，计较公式是： 收到的其他与策划运动有关的现金（公式二） ＝增补资料中“策划运动发生的现金流量净额”－{（1+2）-（4+5+6+7） } 公式二倒挤发生的数据， 四、确定增补资料中的“策划运动发生的现金流量净额” 1、净利润 该项目按照利润表净利润数填列，准期初数小于期末数，准期末数小于期初数， 4．购置商品、接管劳务付出的现金 (责任编辑：admin)