4、无形资产摊销 ＝无形资产（期初数－期末数） 或＝无形资产贷方产生额累计数 注：未思量因无形资产对外投资镌汰， 14、策划性应收项目标镌汰（减：增进） ＝应收账款（期初数－期末数）＋应收单据（期初数－期末数）＋预付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊用度（期初数－期末数）－幻魅账筹备期末余额 15、策划性应付项目标增进（减：镌汰） ＝应付账款（期末数－期初数）＋预收账款（期末数－期初数）＋应付单据（期末数－期初数）＋应付人为（期末数－期初数）＋应付福利费（期末数－期初数）＋应交税金（期末数－期初数）＋其他应交款（期末数－期初数） 16、其他 一样平常无数据， 二、确定主表的“筹资运动发生的现金流量净额” 1．接收投资所收到的现金 ＝（实劳绩本或股本期末数－实劳绩本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数） 2．借钱收到的现金 ＝（短期借钱期末数－短期借钱期初数）＋（恒久借钱期末数－恒久借钱期初数） 3．收到的其他与筹资运动有关的现金 如投资人未定期缴纳股权的罚款现金收入等， 10、财政用度 ＝利钱支出－应收单据的贴现利钱 11、投资丧失（减：收益） ＝投资收益（借方余额正号填列， 7．付出的其他与投资运动有关的现金 如投资未定期到位罚款，则在处理牢靠资产、无形资产和其他恒久资产所收回的现金净额项目中核算，贷方余额负号填列） 12、递延税款贷项（减：借项） ＝递延税款（期末数－期初数） 13、存货的镌汰（减：增进） ＝存货（期初数－期末数） 注：未思量存货对外投资的镌汰，故该公式未思量此身分，准期末数小于期初数，该项目留到最后倒挤填列，则在收回投资所收到的现金项目中核算。

一样平常企业很少有现金等价物，退还联营单元的联营投资等）、企业以分期付款方法购建牢靠资产。

2．取得投资收益所收到的现金 ＝利润表投资收益－（应收利钱期末数－应收利钱期初数）－（应收股利期末数－应收股利期初数） 3．处理牢靠资产、无形资产和其他恒久资产所收回的现金净额 ＝“牢靠资产整理”的贷方余额＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他恒久资产期末数－其他恒久资产期初数） 4．收到的其他与投资运动有关的现金 如收回融资租赁装备本金等。

则在投资所付出的现金项目中核算，不计入， 3、牢靠资产折旧 牢靠资产折旧＝制造用度中折旧＋解决用度中折旧 或：＝累计折旧期末数－累计折旧期初数 注：未思量因牢靠资产对外投资而镌汰的折旧，数据很难准确，若有则应响应填列。

2、计提的资产减值筹备 计提的资产减值筹备＝本期计提的各项资产减值筹备产生额累计数 注：直接核销的幻魅账丧失， 9、牢靠资产报废丧失 按照牢靠资产整理及业务外支出明细账说明填列，因为是按照两大主表和部门明细账簿体例现金流量表。